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金(jin)蝶天燕政(zheng)府財務信息系統軟(ruan)件GKIS,是根據行xing)zheng)事業(ye)單位日常財務核(he)算工作,緊密結合財pu)zheng)部(bu)頒布的(de)mo) 隻hui)【2017】25號)文要求而開發的(de)財務信息化解決(jue)方案(an),該方案(an)融合了行xing)zheng)事業(ye)單位用戶的(de)實際需求,旨在(zai)幫(bang)助行xing)zheng)事業(ye)單位規範(fan)會(hui)計(ji)核(he)算行為,提高管理(li)水平,助力新政(zheng)府會(hui)計(ji)制度(du)的(de)全面落地實施。

用戶面臨的(de)挑戰

多年來,我(wo)國在(zai)政(zheng)府會(hui)計(ji)領域實行的(de)是以收付實現制為核(he)算基(ji)礎的(de)預算會(hui)計(ji)標準(zhun)體(ti)系,尚未建立以權責發生制為基(ji)礎的(de)政(zheng)府會(hui)計(ji)體(ti)系,在(zai)新的(de)形勢下,立足國情,借鑒國際經(jing)驗,加(jia)快(kuai)推進政(zheng)府會(hui)計(ji)改革(ge)勢在(zai)必行。

按照政(zheng)府會(hui)計(ji)改革(ge)實施要求,2020年02月24日起(qi)在(zai)全國各級各類(lei)行xing)zheng)事業(ye)單位全面有效實施新的(de)政(zheng)府會(hui)計(ji)制度(du)-《政(zheng)府會(hui)計(ji)制度(du)-行xing)zheng)事業(ye)單位會(hui)計(ji)科目和報表》(財會(hui)【2017】25號)。2020年02月24日,財pu)zheng)部(bu)印發了《關于印發與有關餃接問題的(de)處(chu)理(li)規定》和《與有關餃接問題的(de)處(chu)理(li)規定的(de)通知》(財會(hui)【2018】3號),正式拉開了新舊制度(du)餃接序(xu)幕(mu)。然而,在(zai)調研中我(wo)們發現,廣大基(ji)層會(hui)計(ji)工作者(zhe)在(zai)文件執行過(guo)程中覺(jue)得困難重(zhong)重(zhong),不知從何(he)著手,亟需將(jiang)上述(shu)文件精神貫徹到實務工作中。因此,如(ru)何(he)在(zai)操作層面實現與舊制度(du)的(de)有效餃接,以確保會(hui)計(ji)核(he)算、會(hui)計(ji)信息的(de)連續(xu)性,成為當前政(zheng)府會(hui)計(ji)工作實務中的(de)重(zhong)點和難點問題。新舊政(zheng)府會(hui)計(ji)制度(du)實施中xie)嬖zai)的(de)難點︰

政(zheng)府會(hui)計(ji)改革(ge)不斷完(wan)善和深化,財務人員未能及時掌握(wo)相關改革(ge)要求

截止(zhi)到2018年底,財pu)zheng)部(bu)共計(ji)制定和發布了1項(xiang)基(ji)本準(zhun)則、9項(xiang)具體(ti)準(zhun)則、1項(xiang)準(zhun)則應(ying)用指南、1項(xiang)政(zheng)府會(hui)計(ji)制度(du)、9項(xiang)行業(ye)執行xing)zheng)府會(hui)計(ji)制度(du)的(de)補充規定和11項(xiang)新舊制度(du)餃接辦(ban)法。很(hen)多單位的(de)財務人員忙于日常核(he)算和管理(li)工作,未能第(di)一(yi)時間掌握(wo)會(hui)計(ji)改革(ge)工作的(de)最新要求,同時新舊會(hui)計(ji)制度(du)餃接未有案(an)例(li)可供(gong)參考,造成財務人員處(chu)理(li)餃接事項(xiang)畏手畏腳、沒有底氣(qi)。

期初建賬存在(zai)科目轉(zhuan)換、輔助核(he)算設置、資金(jin)來源分類(lei)等(deng)技術性問題

期初建賬,一(yi)些財務人員容易混(hun)淆財務會(hui)計(ji)與預算會(hui)計(ji)的(de)區(qu)別,雖能按照轉(zhuan)換步驟進行新舊科目餃接,但不清楚(chu)轉(zhuan)換的(de)原(yuan)因,造成會(hui)計(ji)核(he)算科目運用的(de)mu)hun)亂。對輔助核(he)算中資金(jin)來源、項(xiang)目、部(bu)門、往來、支出(chu)功(gong)能分類(lei)、支出(chu)經(jing)濟分類(lei)、預算年份的(de)設置不清晰(xi),造成核(he)算雜(za)亂,增加(jia)無謂的(de)工作量(liang),影響(xiang)報表編制質量(liang)。預算科目設置分析時對財pu)zheng)撥款(kuan)結轉(zhuan)或結余、非(fei)財pu)zheng)撥款(kuan)結轉(zhuan)及其他資金(jin)結余區(qu)分不清楚(chu),造成期初科目余額不準(zhun)確。

信息化系統建設未能做到個性化需求

行xing)zheng)事業(ye)單位因為行業(ye)不同、業(ye)務核(he)算內容不同對軟(ruan)件產品的(de)需求不同。會(hui)計(ji)軟(ruan)件開發公司(si)則是基(ji)于普(pu)適性開發通用版應(ying)用軟(ruan)件,如(ru)果(guo)不對軟(ruan)件進行必要的(de)完(wan)善和改進,則產品不能完(wan)全滿足單位的(de)核(he)算和管理(li)需求。

產品的(de)核(he)心價值

“5+3”會(hui)計(ji)科目體(ti)系,實現雙核(he)算

  • 支持財會(hui)[2017]25號發文的(de)政(zheng)府會(hui)計(ji)制度(du),預設“5+3”會(hui)計(ji)科目,建立統一(yi)、科學(xue)、規範(fan)的(de)mu)峒ji)標準(zhun)體(ti)系,同步支持不同行業(ye)類(lei)型、不同科目體(ti)系。實現財務會(hui)計(ji)和預算會(hui)計(ji)的(de)“雙功(gong)能”,實現以財務會(hui)計(ji)采用責權發生制,預算會(hui)計(ji)采用收付實現制的(de)“雙基(ji)礎”。預設平行記賬模(mo)板、科目對照表實現財務和預算勾稽關系,為財務人員日常工作,提供(gong)參考,更(geng)快(kuai)更(geng)準(zhun)確的(de)進行平行記賬。

一(yi)鍵式無縫餃接補提工具

  • 緊密結合財pu)zheng)部(bu)的(de)餃接轉(zhuan)換階段(duan)的(de)工作要求,通過(guo)工具對新舊科目、科目余額、固定資產等(deng)進行數據餃接。在(zai)數據轉(zhuan)換完(wan)成後,通過(guo)補提折舊工具對資產進行補提折舊工作,簡(jian)化會(hui)計(ji)人員大數據量(liang)的(de)手zhi)?ji)算。生成餃接報告,確保數據的(de)準(zhun)確性可追(zhui)溯性,簡(jian)化財務人員的(de)工作。

滿足支出(chu)經(jing)濟分類(lei)改革(ge)要求

  • 結合預算管理(li)工作的(de)實際,調整支出(chu)類(lei)經(jing)濟分類(lei)科目,預設“政(zheng)府經(jing)濟分類(lei)”和“部(bu)門經(jing)濟分類(lei)”科目,在(zai)使用過(guo)程中直(zhi)接引用,實現對預算編制、執行、核(he)算、決(jue)算的(de)多維度(du)要求。以功(gong)能分類(lei)為主(zhu)線,以經(jing)濟分類(lei)為明細,形成綜合的(de)統計(ji)數據。自動生成收入支出(chu)明細表。動態統計(ji)項(xiang)目發生額,支持逐級匯總,支持動態組合,用于統計(ji)核(he)算項(xiang)目的(de)各項(xiang)費用或是各種業(ye)務情況,以及三公經(jing)費的(de)統計(ji)。

滿足適度(du)分離且相互餃接的(de)雙核(he)算模(mo)式

  • 支持結余科目按項(xiang)目進行輔助核(he)算,支持清理(li)結算時收支余科目按輔助核(he)算,支持清理(li)結算時按輔助核(he)算項(xiang)目進行自動對za)ying)結轉(zhuan);支持根據核(he)算項(xiang)目、明細科目的(de)變化動態更(geng)新報表數據。

滿足對國有資產監管的(de)管理(li)需求

  • 全面滿足政(zheng)府會(hui)計(ji)準(zhun)則第(di)3號關于固定資產折舊與清理(li)規則的(de)調整,支持zhi)潭ㄗ什劬捎胝劬墑鋇愕de)變化,預設當月折舊政(zheng)策、固定資產類(lei)別及變動方式,實現zhi)潭ㄗ什de)折舊與攤銷。幫(bang)助行xing)zheng)事業(ye)單位建立固定資產數據庫,實現對資產全方位、動態的(de)管理(li)和監督,為事業(ye)單位實現zhi)潭ㄗ什de)優化配(pei)置提供(gong)保障。

滿足對資金(jin)監管的(de)管理(li)需求

  • 提供(gong)出(chu)納業(ye)務的(de)全面管理(li),賬務處(chu)理(li)數據共享。簡(jian)化出(chu)納工作,資金(jin)收支清晰(xi)明了。日記賬支持多個科目同時處(chu)理(li),支持傳數據與總賬憑證明細數據實時對賬,確保資金(jin)安全和合理(li)使用。

產品架構及特點

典型案(an)例(li)

近年來,我(wo)國政(zheng)府持續(xu)推進政(zheng)府財務的(de)透明化和規範(fan)化,在(zai)十(shi)八屆三中全會(hui)明確提出(chu)了“建立權責發生制的(de)政(zheng)府綜合財務報告制度(du)”的(de)重(zhong)大改革(ge)舉(ju)措,在(zai)十(shi)九大報告提出(chu)加(jia)快(kuai)建立現代財pu)zheng)制度(du)《政(zheng)府會(hui)計(ji)制度(du)》正式頒布,2020年02月24日執行。在(zai)新的(de)政(zheng)府會(hui)計(ji)制度(du)中,對za)詮潭ㄗ什 ?愕deng)科目進行了明確的(de)mu) 鄭 jin)蝶天燕GKIS 9.0就是對此應(ying)運而生的(de)一(yi)款(kuan)政(zheng)府財務軟(ruan)件,滿足了政(zheng)府單位在(zai)新制度(du)規定下進行xing)宋翊chu)理(li)的(de)需求。

GKIS 政(zheng)府財務信息系統發版之(zhi)後便受到了合作伙(huo)伴和客戶的(de)一(yi)致好評。在(zai)2019年初掀起(qi)的(de)實施熱潮中,金(jin)蝶天燕積極(ji)支持合作伙(huo)伴,通過(guo)對當地的(de)客戶進行軟(ruan)件升級、賬務處(chu)理(li)、制度(du)講解等(deng)培訓並提供(gong)有力的(de)技術支持,順利完(wan)成在(zai)內蒙古通遼市幾(ji)百家行xing)zheng)事業(ye)單位的(de)新制度(du)實施工作。目前an)玫厙qu)的(de)客戶已經(jing)基(ji)本升級完(wan)成,新舊制度(du)平穩餃接,各單位已經(jing)可以開始使用GKIS進行xing)宋翊chu)理(li),工作進入常態化。金(jin)蝶天燕的(de)產品和售(shou)後服務也受到了客戶和伙(huo)伴的(de)一(yi)致好評。